据悉，此次修订是证监会结合《企业会计准则第25号——保险合同》（下称《新保险合同准则》）、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，以及《保险公司偿付能力监管规则（Ⅱ）》（下称《规则Ⅱ》）等规定及保险公司信息披露实践情况，在《公开发行证券的公司信息披露编报规则第4号——保险公司信息披露特别规定（2022年修订）》（下称《2022年保险公司信息披露特别规定》）基础上，形成了《上市保险公司信披特别规定》。
此前，记者从多家险企了解到，根据监管部门通知，从今年1月份起，各家公司的万能险产品结算利率应不超过4%。《证券日报》记者对目前544款万能险产品的1月份结算利率进行了梳理，具体来看，共有9款产品结算利率为4%，占比1.7%；36款产品结算利率为3.95%，10款产品结算利率为3.9%，3款产品结算利率为3.85%，24款产品结算利率为3.8%，5款产品结算利率为3.75%，4款产品结算利率为3.70%，23款产品结算利率为3.65%，17款产品结算利率为3.60%。整体来看，结算利率在3.6%至3.95%的万能险产品共有122款，占比22.4%。
近日，一则“阳光私募12.52亿元存款丢失”话题引发热议。
有消息称，6月26日，根据长安银行两家支行提供的《账户余额明细表》，优策投资(浙江优策投资管理有限公司)旗下三只私募产品的基金专户协议存款合计超12亿元。但到了7月3日，有投资者发现，长安银行打印的账户流水凭证显示，上述协议存款仅剩下8.6万元。
对十多亿资金“不翼而飞”，有媒体称，优策投资已向长安银行发去律师函，指出上述私募专户违反协议约定开立网银，导致资金被划出。
长安银行客服回应南都·湾财社记者称，开通网银是根据双方签署的补充协议开通，优策投资的说法属于误导，已报案处理；对优策投资的基金存款被划出，长安银行无资金托管人职责。
超12亿存款“不翼而飞”？
近日，有爆料人称，从2019年2月19日开始，有投资者购买了优策投资“优策月月盈”“优策长实”“优策长秀”三只阳光私募基金产品。2019年4月至2023年5月，优策投资与长安银行签订《协议存款合同》，将上述三只产品的募集资金，存入长安银行宝鸡金陵支行、长安银行宝鸡科技支行私募基金专户。
根据《协议存款合同》，长安银行于每月付息日向优策投资提供《账户余额明细表》。爆料人称，到了7月3日，投资者发现《账户余额明细表》并未如期公布，而长安银行打印的账户流水凭证显示，协议存款仅剩下8.6万元。
令人诧异的是，据爆料人提供的材料，6月26日，长安银行宝鸡科技支行、长安银行宝鸡金陵支行打印的《账户余额明细表》显示，上述三只产品的基金专户本金依旧超12亿元。
财报显示，上市三只私募产品的风险收益特征是R2(稳健型)。令投资者没想到的是，这本来属于稳健型的投资，最后却连本金也“不翼而飞”。
私募控诉银行违约开网银导致钱被划走
银行称依据双方补充协议合规开通网银
账户里的十多亿存款几乎清零，那存款究竟去了哪里？
据媒体获取的银行账户凭证显示，上述三只产品的基金专户除了向基金投资账户转过款外，还向三家外部公司转过款，分别是：宝鸡凤凰岭股权投资管理有限公司、西安畅融投资管理有限公司和宝鸡远大资产管理有限公司。
7月10日，优策投资发布部分基金运作重大事项公告，暂停了包括上述3只基金在内的多只基金的申赎业务办理，同时提到，将与公安机关、长安银行总行对接。
消息称，优策投资已委托律师向长安银行发去律师函，律师函统计的上述三只基金产品在长安银行的存款总额为13.2亿元。
十多亿资金究竟是如何被划走的？
优策投资在律师函中提到，上述私募专户违反规定开立网银，导致基金专属协议存款账户资金被转出。
据称，长安银行宝鸡金陵支行与优策投资签订的协议存款合同曾约定，长安银行向优策投资支付的本金和利息，必须划至优策投资指定账户内，不得划入其他账户；此外，根据资金监管要求，优策投资不开通网银，不用此笔存款做任何金融业务。
对于长安银行是否为上述基金专户开通了网银？是否违反了与优策投资的协议存款合同？
长安银行客服对南都·湾财社记者表示，优策投资在长安银行开立账户后，长安银行依据优策投资与长安银行的补充协议和申请，为优策投资上述基金专户全部开通了网银，优策投资可以随时通过网银查询银行账户的交易明细和账户余额，不存在对基金专户余额不知情。优策投资的声明属于误导投资人，长安银行已向优策投资送达律师函，并向公安机关报案维权。
对存款被划出，客服人员对南都·湾财社记者称，优策投资在长安银行开立的账户并非证券投资基金的托管账户，长安银行无资金托管人职责。据了解，《证券投资基金法》规定，基金托管人应履行安全保管基金财产等职责。
但对于存款被划至其他账户，长安银行是否违反了与初始与优策投资签订的“本金和利息不得划入其他账户”等合约条款？长安银行客服说，并不清楚以前双方的存款合约约定。
记者进一步追问，若账户开通了网银，对外划转资金是否就不需要银行审核？长安银行另一客服人员说，长安银行常规企业账户通过网银出账如果达到一定额度均需经过银行相关审核。
南方都市报（nddaily）、N视频报道
南都·湾财社见习记者 黄顺威
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